Штрафи за незадекларовані іноземні криптогаманці: аналіз
Впровадження штрафів за відмову від інформування податкових органів про наявність іноземних криптовалютних гаманців є очікуваним кроком у регулюванні цифрових активів. Як зазначив керуючий партнер консалтингової агенції Parallax, потенційні розміри штрафів можуть бути співмірними з чинними нормами щодо незадекларованих банківських рахунків, відкритих за кордоном.
Адміністративна відповідальність та терміни
Згідно з експертними оцінками, зміни до Кодексу про адміністративні правопорушення можуть з’явитися ще до випуску наказу щодо порядку подання криптозвітності. Очікується, що вимоги податкових органів щодо декларування криптовалютних гаманців будуть подібними до тих, що застосовуються до іноземних банківських рахунків. Важливою деталлю є те, що для застосування санкцій не матиме значення, чи містяться кошти на гаманці, чи здійснюються операції з ними. Юристи наголошують, що наразі жоден із внесених законопроєктів не визначає конкретну суму штрафу. Однак, з точки зору законодавців, іноземні криптовалютні рахунки та традиційні банківські рахунки розглядаються як подібні фінансові інструменти, що вимагає уніфікації підходів до їх регулювання.
Потенційні розміри штрафів
Якщо громадянин не повідомить податкову службу про наявність іноземного рахунку (включно з криптовалютним), передбачаються такі штрафи:
- Фізичні особи: до 5000 гривень, при повторному порушенні – до 10 000 гривень.
- Фізичні особи-підприємці: до 50 000 гривень.
- Юридичні особи: до 1 000 000 гривень.
У випадку несвоєчасного інформування або подання документації, що не відповідає встановленій формі, штрафи будуть меншими:
- Фізичні особи: до 1000 гривень.
- Фізичні особи-підприємці: до 10 000 гривень.
- Юридичні особи: до 100 000 гривень.
Виявлення незадекларованих активів
Ефективність виявлення державою незадекларованої криптовалюти залежатиме від низки факторів. Найпростіше відстежити гаманці, зареєстровані на централізованих платформах у дружніх юрисдикціях, зокрема, в країнах СНД. Однак, відстежити криптогаманці, що функціонують в інших юрисдикціях, може бути значно складніше. Раніше представники регуляторних органів заявляли про плани заборонити переказ криптовалют з кастодіальних гаманців, що знаходяться під юрисдикцією країни, на некастодіальні гаманці за кордоном. Водночас, громадянам дозволено зберігати криптовалюту на іноземних адресах, але за умови її обов’язкового декларування.
Резюме Crypto Top: Нововведення свідчать про посилення контролю з боку держави над обігом криптовалют, що може вплинути на активність трейдерів та інвесторів, стимулюючи їх до більш прозорого декларування своїх цифрових активів.